«27» февраля 2015 года
Ревизионная комиссия ТСЖ «Вертолётное» была избрана решением общего собрания собственников помещений в составе 3 человек:
- Алимерзоева Наталья Григорьевна
- Галаган Елена Витольдовна
- Гаген Валерий Федорович
II
Ревизионная комиссия обязана:
- Проверять выполнение Правлением Товарищества и его Председателем, и Управляющей решений Собрания и Правления Товарищества, законность совершенных Правлением от имени Товарищества и членов товарищества сделок, состояние имущества Товарищества;
- Осуществлять плановые ревизии финансово-хозяйственной деятельности Товарищества не реже одного раза в год;
- Представлять отчет о результатах ревизии на утверждение Собрания Членов товарищества с предоставлением рекомендаций об устранении выявленных нарушений.
III
Решением Ревизионной комиссии ТСЖ назначена проверка финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ за период с 01.01.2014г. по 31.12.2014г. Проверка предполагала изучение финансово-хозяйственной и другой документации ТСЖ, проведение анализа этих документов с целью представления членам ТСЖ наиболее полной и объективной картины дел в ТСЖ.
IV
4.1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Товарищества за период с 01.01.14 г. по 31.12.14г. проводилась членами Ревизионной комиссии с 22.02.2015 по 27.02. 2015 г. в соответствии с разработанным планом:
1). Выполнение решений общего собрания членов ТСЖ и Правления ТСЖ, целевого использования денежных средств, обязательных платежей собственников, и иных поступлений;
2).Законность совершенных Правлением от имени ТСЖ сделок и заключенных договоров;
4.2. Проверка осуществлялась на основании анализа предоставленных бухгалтером, председателем ТСЖ следующих документов:
1) Трудовые контракты с работниками ТСЖ;
2) Договоры с подрядными, ресурс поставляющими и иными организациями, заключенными на 2014г.;
3) Первичная бухгалтерская документация за 2014г.:
- Акты выполненных работ; Счет-фактуры; Накладные;
- Кассовая книга и кассовые отчеты; Банковские выписки и платежные документы по расчетным счетам ТСЖ;
- Авансовые отчеты; Бухгалтерская отчетность;
Заключение Ревизионной комиссии:
1). Отклонений и незаконных расходов, произведенных ТСЖ не было. На основании этого ревизионная комиссия установила, что использование средств товарищества носит Целевой характер. Учет расходов, ведется в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации». Расходы отражаются своевременно и в полном объеме.
2). В ходе проверки кассовых отчетов, банковских выписок и платежных документов нарушений выявлено не было. Кассовая книга пронумерована, прошнурована и заверена печатью и подписью руководителя и главного бухгалтера.
3). Проверка авансовых отчетов показала, что за наличный расчет, приобретаются канцтовары, расходные материалы, и материалы для хозяйственных нужд. Нарушений по оформлению авансовых отчетов выявлено не было.
4). Проверка документов поступления и актов выполненных работ на оказанные товариществу услуги показала, что документы оформлены без нарушений, представлены в полном объеме.
Нами был проведен анализ доходной и расходной части финансов ТСЖ.
Анализ поступления и расходования денежных средств ТСЖ:
1. Остаток денежных средств на 01.01.2014 года:
на расчетном счете 230 524,92 рублей
2. Поступление денежных средств
на расчетный счет: 3 791 004,63 рублей
3. Израсходовано денежных средств:
с расчетного счета: 3 890 893,35 рублей
4. Остаток денежных средств всего на 01.01.2015года
на расчетном счете: 130 636,20 рублей
Расшифровка доходной части финансов ТСЖ.
|
Наименование |
Долги прошлых лет |
Начислено жильцам за 2014г |
Оплачено жильцами в 2014г |
Недоимка (-), Переплата (+) |
|
|
|
|
|
|
|
Коммун услуги |
1088633,39 |
3 001 978,34 |
3601714,5 |
-488897,23 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Анализ расходования денежных средств на оплату услуг.
|
Наименование |
Входящ с-до на 01.01.2014г |
Начислено поставщиками за 2014г |
Оплачено в 2014г |
Недоимка (-), Переплата (+) |
Примечание |
|
|
Коммунальные услуги |
||||
|
ООО "ДЭС" |
207630,5 |
602437,5 |
843000,31 |
32932,31 |
Электроэнергия |
|
ОАО «Водоканал» |
413560,21 |
335194,42 |
628200 |
-120554,63 |
Холодная вода, стоки горяч/хол |
|
ООО «Чистый город» |
49261,07 |
142938,54 |
192045,44 |
- 154,17 |
Вывоз мусора |
|
ООО «Лукойл-ТТК» |
736110,82 |
1028778,56 |
1636814,16 |
-128075,22 |
Отопление и горячая вода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Техническое обслуживание |
||||
|
ООО «Домофон Плюс» |
13132 |
22708 |
35644 |
0 |
домофон |
|
ООО "Приборэнергоуч" |
0 |
13500 |
13500 |
0 |
ТО УУТЭ |
|
ООО "Приборэнергоуч" |
0 |
30362 |
30362 |
0 |
Поверка УУТЭ; модернизация теплового пункта |
|
ООО «Домофон Сервис» |
24000 |
48000 |
72000 |
0 |
Видеонаблюд |
|
ЗАО «Союзлифтмонт» |
20000 |
60000 |
80000 |
0 |
лифт |
|
ОАО « Ростовгоргаз» |
7723,75 |
7723,75 |
9673,75 |
1950 |
Обслуживание наружных газопроводов |
|
ООО «Донтепломер» |
6000 |
- |
6000 |
0 |
Обслуживание УУТЭ (долг) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
||||
|
Судеб издержки |
0 |
43988,45 |
43988,45 |
0 |
Штрафы, пени, гос. пошлины |
|
Банк |
0 |
15434,8 |
15434,8 |
0 |
Расчетно-кассовое обслуживание |
|
ОАО «Оборонкомплекс» |
0 |
19200 |
19200 |
0 |
Мусор жбаны покупка |
|
Заработная плата |
0 |
173200 |
173200 |
0 |
За 2014г |
|
Налоги с ФОТ |
0 |
60 126,99 |
60 126,99 |
0 |
За 2014г |
|
По авансовым отчетам |
0 |
4558,9 |
0 |
-4558,9 |
Расходники, канцелярия |
|
ИП Зайцев И.А. |
0 |
10000 |
10000 |
0 |
Промывка системы отопления |
|
|
|
|
|
|
|
В результате анализа было выявлено: по статье коммунальные услуги перед поставщиками образовалась задолженность на сумму - 215 851руб 77коп., в основном за счет долгов жильцов за 2013год и декабрь 2014г.;
По статье - Техобслуживание образовался перерасход в сумме - 1 950 руб. в основном за счет переплаты поставщику;
По статье - Прочие расходы образовалась задолженность в сумме - 4 558руб.90коп. в основном за счет не выплаты по авансовому отчету.
В целом замечаний по работе ТСЖ «Вертолётное» нет.